中国证券监督管理委员会 司法部


中国证券监督管理委员会令

中华人民共和国司法部

第41号



　　《律师事务所从事证券法律业务管理办法》已经中国证券监督管理委员会主席办公会议和司法部部务会议审议通过，现予公布，自2007年5月1日起施行。



中国证券监督管理委员会主席：尚福林

中华人民共和国司法部部长：吴爱英

二○○七年三月九日



　　附件：


师事务所从事证券法律业务管理办法


第一章 总 则

第一条为了加强对律师事务所从事证券法律业务活动的监督管理，规范律师在证券发行、上市和交易等活动中的执业行为，完善法律风险防范机制，维护证券市场秩序，保护投资者的合法权益，根据《证券法》和《律师法》，制定本办法。

第二条律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，适用本办法。

前款所称证券法律业务，是指律师事务所接受当事人委托，为其证券发行、上市和交易等证券业务活动，提供的制作、出具法律意见书等文件的法律服务。

第三条律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，应当遵守法律、行政法规及相关规定，遵循诚实、守信、独立、勤勉、尽责的原则，恪守律师职业道德和执业纪律，严格履行法定职责，保证其所出具文件的真实性、准确性、完整性。

第四条律师事务所应当建立健全风险控制制度，加强对律师从事证券法律业务的管理，提高律师证券法律业务水平。

第五条中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）及其派出机构、司法部及地方司法行政机关依法对律师事务所从事证券法律业务进行监督管理。

律师协会依照章程和律师行业规范对律师事务所从事证券法律业务进行自律管理。

第二章 业务范围

第六条律师事务所从事证券法律业务，可以为下列事项出具法律意见：

（一）首次公开发行股票及上市；

（二）上市公司发行证券及上市；

（三）上市公司的收购、重大资产重组及股份回购；

（四）上市公司实行股权激励计划；

（五）上市公司召开股东大会；

（六）境内企业直接或者间接到境外发行证券、将其证券在境外上市交易；

（七）证券公司、证券投资基金管理公司及其分支机构的设立、变更、解散、终止；

（八）证券投资基金的募集、证券公司集合资产管理计划的设立；

（九）证券衍生品种的发行及上市；

（十）中国证监会规定的其他事项。

第七条 律师事务所可以接受当事人的委托，组织制作与证券业务活动相关的法律文件。

第八条鼓励具备下列条件的律师事务所从事证券法律业务：

（一）内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好；

（二）有20名以上执业律师, 其中5名以上曾从事过证券法律业务；

（三）已经办理有效的执业责任保险；

（四）最近2年未因违法执业行为受到行政处罚。

第九条鼓励具备下列条件之一，并且最近2年未因违法执业行为受到行政处罚的律师从事证券法律业务：

（一）最近3年从事过证券法律业务；

（二）最近3年连续执业，且拟与其共同承办业务的律师最近3年从事过证券法律业务；

（三）最近3年连续从事证券法律领域的教学、研究工作，或者接受过证券法律业务的行业培训。

第十条律师被吊销执业证书的，不得再从事证券法律业务。

律师被中国证监会采取证券市场禁入措施或者被司法行政机关给予停止执业处罚的，在规定禁入或者停止执业的期间不得从事证券法律业务。

第十一条同一律师事务所不得同时为同一证券发行的发行人和保荐人、承销的证券公司出具法律意见，不得同时为同一收购行为的收购人和被收购的上市公司出具法律意见，不得在其他同一证券业务活动中为具有利害关系的不同当事人出具法律意见。

律师担任公司及其关联方董事、监事、高级管理人员，或者存在其他影响律师独立性的情形的，该律师所在律师事务所不得接受所任职公司的委托，为该公司提供证券法律服务。

第三章 业务规则

第十二条律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，应当按照依法制定的业务规则，勤勉尽责，审慎履行核查和验证义务。

律师进行核查和验证，可以采用面谈、书面审查、实地调查、查询和函证、计算、复核等方法。

第十三条 律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，应当依法对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证；在进行核查和验证前，应当编制核查和验证计划，明确需要核查和验证的事项，并根据业务的进展情况，对其予以适当调整。

第十四条律师在出具法律意见时，对与法律相关的业务事项应当履行法律专业人士特别的注意义务，对其他业务事项履行普通人一般的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

第十五条律师从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机构、资信评级机构、公证机构（以下统称公共机构）直接取得的文书，可以作为出具法律意见的依据，但律师应当履行本办法第十四条规定的注意义务并加以说明；对于不是从公共机构直接取得的文书，经核查和验证后方可作为出具法律意见的依据。

律师从公共机构抄录、复制的材料，经该机构确认后，可以作为出具法律意见的依据，但律师应当履行本办法第十四条规定的注意义务并加以说明；未取得公共机构确认的，对相关内容进行核查和验证后方可作为出具法律意见的依据。

第十六条律师进行核查和验证，需要会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构作出判断的，应当直接委托或者要求委托人委托会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构出具意见。

第十七条律师在从事证券法律业务时，委托人应当向其提供真实、完整的有关材料，不得拒绝、隐匿、谎报。

律师发现委托人提供的材料有虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，或者委托人有重大违法行为的，应当要求委托人纠正、补充；委托人拒不纠正、补充的，律师可以拒绝继续接受委托，同时应当按照规定向有关方面履行报告义务。

第十八条律师应当归类整理核查和验证中形成的工作记录和获取的材料，并对法律意见书等文件中各具体意见所依据的事实、国家相关规定以及律师的分析判断作出说明，形成记录清晰的工作底稿。

第十九条工作底稿由出具法律意见的律师事务所保存，保存期限不得少于7年；中国证监会对保存期限另有规定的，从其规定。

第四章 法律意见

第二十条法律意见是律师事务所及其指派的律师针对委托人委托事项的合法性，出具的明确结论性意见，是委托人、投资者和中国证监会及其派出机构确认相关事项是否合法的重要依据。法律意见应当由律师在核查和验证所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性的基础上，依据法律、行政法规及相关规定作出。

第二十一条法律意见书应当列明相关材料、事实、具体核查和验证结果、国家有关规定和结论性意见。

法律意见不得使用“基本符合”、“未发现”等含糊措辞。

第二十二条有下列情形之一的，律师应当在法律意见中予以说明，并充分揭示其对相关事项的影响程度及其风险：

（一）委托人的全部或者部分事项不符合中国证监会规定；

（二）事实不清楚，材料不充分，不能全面反映委托人情况；

（三）核查和验证范围受到客观条件的限制，无法取得应有证据；

（四）律师已要求委托人纠正、补充而委托人未予纠正、补充；

（五）律师已依法履行勤勉尽责义务，仍不能对全部或者部分事项作出准确判断；

（六）律师认为应当予以说明的其他情形。

第二十三条律师从事本办法第六条规定的证券法律业务，其所出具的法律意见应当经所在律师事务所讨论复核，并制作相关记录作为工作底稿留存。

第二十四条律师从事本办法第六条规定的证券法律业务，其所出具的法律意见应当由2名执业律师和所在律师事务所负责人签名，加盖该律师事务所印章，并签署日期。

第二十五条法律意见书的具体内容和格式，应当符合中国证监会的相关规定。

第二十六条法律意见书等文件在报送中国证监会及其派出机构后，发生重大事项或者律师发现需要补充意见的，应当及时提出补充意见。


第五章 监督管理

第二十七条律师从事证券法律业务期间，律师或者其所在律师事务所因涉嫌违法被有关机关立案调查的，该律师、律师事务所应当及时如实告知委托人，并明确提示可能的法律后果。

第二十八条律师、律师事务所在向委托人出具法律意见时，应当按照规定同时提交其已从事证券法律业务的有关情况；委托人向中国证监会及其派出机构报送含有法律意见的文件时，应当按照规定同时提交律师、律师事务所已从事证券法律业务的有关情况。

第二十九条中国证监会及其派出机构、司法行政机关及律师协会建立律师从事证券法律业务的资料库和诚信档案，记载律师、律师事务所从事证券法律业务所受处理处罚等情况，并按照规定予以公开。

第三十条中国证监会及其派出机构在审核律师出具的法律意见时，对其真实性、准确性、完整性有疑义的，可以要求律师作出解释、补充，或者调阅其工作底稿。律师和律师事务所应当配合。

第三十一条律师、律师事务所从事证券法律业务有下列情形之一的，中国证监会及其派出机构可以采取责令改正、监管谈话、出具警示函等措施：

（一）未按照本办法第十二条的规定勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证；

（二）未按照本办法第十三条的规定编制核查和验证计划；

（三）未按照本办法第十七条的规定要求委托人予以纠正、补充，或者履行报告义务；

（四）未按照本办法第二十二条的规定在法律意见中作出说明；

（五）未按照本办法第二十三条的规定讨论复核法律意见；

（六）未按照本办法第二十七条的规定履行告知义务；

（七）法律意见的依据不适当或者不充分，法律分析有明显失误；

（八）法律意见的结论不明确或者与核查和验证的结果不对应；

（九）未按照本办法第十八条的规定制作工作底稿；

（十）未按照本办法第十九条的规定保存工作底稿；

（十一）法律意见书不符合规定内容或者格式；

（十二）法律意见书等文件存在严重文字错误等文书质量问题；

（十三）违反业务规则的其他情形。

第三十二条中国证监会及其派出机构作出监管谈话决定的，应当将监管谈话的对象、原因、时间、地点等以书面形式通知律师或者律师事务所负责人。律师或者律师事务所负责人应当按照通知要求，接受监管谈话。

中国证监会及其派出机构对律师或者律师事务所负责人监管谈话，可以会同或者委托司法行政机关进行。

进行监管谈话，应当有2名以上工作人员在场，并对监管谈话的内容作出书面记录。

第三十三条中国证监会及其派出机构或者司法行政机关对律师、律师事务所采取责令改正、监管谈话、出具警示函等措施的，律师、律师事务所应当按照要求改正所存在的问题，提高证券法律业务水平。

第三十四条律师、律师事务所负责人未按照规定接受监管谈话，或者未按照要求改正所存在问题的，中国证监会及其派出机构或者司法行政机关可以责令其限期整改。

第三十五条律师、律师事务所被中国证监会及其派出机构、司法行政机关立案调查或者责令整改的，在调查、整改期间，中国证监会及其派出机构暂不受理和审核该律师、律师事务所出具的法律意见书等文件。

第六章 法律责任

第三十六条 律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，违反《证券法》和有关证券管理的行政法规，应当给予行政处罚的，由中国证监会依据《证券法》和有关证券管理的行政法规实施处罚；需要对律师事务所给予停业整顿处罚、对律师给予停止执业或者吊销律师执业证书处罚的，由司法行政机关依法实施处罚。

第三十七条 律师事务所从事证券法律业务，未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，由中国证监会依照《证券法》第二百二十三条的规定实施处罚。

第三十八条 律师事务所从事证券法律业务，未按照本办法第十九条的规定保存工作底稿的，由中国证监会依照《证券法》第二百二十五条的规定实施处罚。

第三十九条 律师事务所从事证券法律业务，有本办法第三十一条第（一）项至第（八）项规定情形之一的，由中国证监会依照《证券法》第二百二十六条第三款的规定实施处罚。

第四十条 律师从事证券法律业务，违反《证券法》、有关行政法规和本办法规定，情节严重的，中国证监会可以依照《证券法》第二百三十三条的规定，对其采取证券市场禁入的措施。

第四十一条律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，违反《律师法》和有关律师执业管理规定的，由司法行政机关给予相应的行政处罚。

律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，违反律师行业规范的，由律师协会给予相应的行业惩戒。

第四十二条律师事务所及其指派的律师违反规定从事证券法律业务，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第四十三条 中国证监会及其派出机构、司法行政机关在查处律师事务所、律师从事证券法律业务的违法行为的工作中，应当相互配合，互通情况，建立协调协商机制。对于依法应当由对方实施处罚的，及时移送对方处理；一方实施处罚后，应当将处罚结果书面告知另一方，并抄送律师协会。

第七章 附 则

第四十四条律师事务所及其指派的律师从事期货法律业务，参照本办法执行。

第四十五条 本办法自2007年5月1日起施行。《中国证券监督管理委员会关于加强律师从事证券法律业务管理的通知》(证监法字[1998]1号)同时废止。
铁道部


铁路通信信号设备大修及技术改造承发包合同制试行办法

1982年5月8日，铁道部

一、总 则
第1条 铁路通信信号大修承发包合同制是铁路通信信号大修（包括技术改造，下同）各有关单位的主要经营管理方式。
凡经批准的较大的通信信号大修工程如通信干线电缆、电线路、分枢纽以上通信站、自动闭塞、调度集中、机械化驼峰和大站电气集中等，大修、设计和施工单位，均应根据部和局的计划安排和本办法的规定，分别按件名签订设计、施工合同，固定经济联系，明确责任，互相促进，共同保证完成各项大修任务，实现予期的经济效果。
第2条 凡由通信信号公司和工程局承担设计和施工的大修工程，其大修单位均为接管使用的铁路局；铁路局自行安排设计、施工的大修工程，大修单位为铁路局电务处（或基建处）或电务处指定的接管使用单位，但有关业务均由铁路局电务处归口。
第3条 一个大修项目，一般均实行总包负责制，即大修单位将全部大修设计任务交由一个勘测设计单位总包；将全部大修工程交由一个施工单位总包；总包单位认为有必要时，可将部分任务分包给其他专业单位并签订分包合同，各分包单位应对总包单位负责，总包单位对大修单位负责。如经协商同意，也可由大修单位直接将部分设计、施工任务，直接发包给其他专业单位。

二、签订合同
第4条 凡需跨年进行设计、施工的大修工程均应分别签订总合同，并于第二年年度开始前，签订年度合同。非跨年的大修工程，仅需签订年度合同。
第5条 大修合同应按下列主要依据和内容签订：
（一）设计合同，由大修单位与设计单位根据上级批准的计划任务书和现场设备的具体情况签订，合同内应明确规定设计原则、任务范围、技术条件、文件提供日期、设计质量要求，设计费用拨付及结算办法以及双方协作和信守的有关条款；
（二）施工合同，由大修单位和施工单位根据批准的初步设计和总概算或施工设计和修正概算签订，据以安排施工准备工作；并于每年按照年度大修计划签订年度施工合同，编制施工预算及施工组织计划据以进行施工。合同内应明确规定工程范围、项目、数量、总的和单项工程的开竣工期限、工程造价、质量要求、拨款结算及竣工验收交接办法，以及其他双方协作和信守的条款等。
第6条 合同签订后，不得随意变更。如由于改变大修方案、计划、规模或主要技术条件，而增减大修内容，以及由于其他原因引起设计、工期、造价、物资供应、设备制造等较大变化时，应根据批准的文件，签订补充合同。
第7条 签订合同时，由承包任务的一方提出合同草稿，经与对方协商确定，由双方签章后生效。如双方对合同个别条款未能达成协议，仍应先办合同签订手续，同时双方将不同意见报请上级机关解决。解决的条款由双方签章附入合同，据以实施。
在批准的年度大修计划中，如部分工程项目的设计尚未完备时，可将已完备的工程项目签订单项工程施工合同。
如遇特殊情况一时来不及签订正式合同，可先签订临时合同，据以开展必要的工作，正式合同签订后，临时合同即行注销。
合同应备有正、付本。正本由签订合同的双方各执一份，付本分送上级主管机关及承办拨款的银行等有关单位。
大修工程按合同内容全部完成，并正式验交使用；经济帐务结算完毕或双方一致同意终止合同时，合同始得解除。

三、分工与协作
第8条 签订合同的各方应分工负责，积极为对方创造履行合同的条件
（一）大修单位应负责下列主要工作：
（1）根据大修长期计划与年度计划安排，按照部、局有关规定，配合计划部门正确掌握、管理大修投资，审批预算；
（2）按规定时间向设计单位提供批准的计划任务书和必要的经济技术基础资料；
（3）按规定时间向施工单位提供批准的初步设计和总概算、施工设计和修正总概算；
（4）配合设计单位与有关部门办理施工界内用地、拆迁及正式投产所需水、电、道路等许可协议文件；
（5）配合施工单位安排和申请施工要点，以减少对运输的干扰和确保行车安全；
（6）及时配合财务部门，向银行提供拨款依据，按期、按规定办理验工计价、拨款和结算，并及时正确地核算大修投资和形成的固定资产价值；
（7）对工程质量和进度等进行技术监察，并负责组织竣工验收交接工作；
（8）对外局施工单位，负责供应钢材、木材和水泥等有关物资。
（二）设计单位应负责下列主要工作：
（1）根据批准的计划任务书、设计原则、技术条件、设计规范和每个工程的具体情况进行设计；
（2）按规定时间向大修单位提供初步设计和总概算、施工设计和修正总概算；
（3）与有关部门办理施工界内用地、拆迁及正式投产所需水、电、道路等许可协议文件，并连同有关图纸资料提交大修单位；
（4）向大修和施工单位进行技术交底；
（5）深入工地，配合施工，解决设计中存在的问题，并督促按设计要求正确施工；
（6）参加竣工验收和交接工作。
（三）施工单位应负责下列主要工作：
（1）根据批准的设计文件和建设工期的要求，编制实施性施工组织设计、施工方案和在不超过总概算的情况下，编制施工预算并切实做好各项施工准备工作；
（2）按照批准的大修计划、设计文件和概算提出材料明细计划，办理材料和设备申请、订购、运输、检验，并正确进行保管、安装、使用；
（3）按照文件要求办理成套设备的申请、订购、委托加工、运输、检验、保管和安装等工作；
（4）根据大修单位委托，办理备用器材和设备的申请，订购、委托加工、运输、检验和交接工作；
（5）严格按照设计文件、施工规则、技术操作规程和有关规定，正确进行施工，确保工程质量和工期；
（6）及时正确地核算建筑安装工程成本；
（7）工程竣工后，负责清理施工场地，按规定期限提出完整的竣工文件和验收交接资料，作好施工技术总结，并负责办理工程交付使用工作。
第9条 由于大修工程而引起的购地、拆迁和补偿等工作，由施工单位根据批准的设计文件和设计单位提供的许可协议，负责组织办理，必要时，施工单位可全部或部分委托大修单位办理，并在合同内订明。

四、工程质量和竣工验收交接
第10条 所有大修工程从设计、施工到交付使用，在全过程中必须坚持质量第一，为下道工序服务和为运输服务的方针，实行全面质量管理，确保工作质量。签订合同的各方应对所承担任务的质量负责到底。
（一）设计单位要严格按照批准的计划任务书、设计原则、技术条件、技术规范和有关规定正确进行设计，要坚持勘测设计程序，加强设计管理，确保设计质量，做到安全可靠、经济合理、技术先进、方便施工、易于维修和满足运输需要。设计文件要符合规定的内容和深度，要切合实际，正确完整，设计概算要准确可靠。
（二）施工单位要严格按照批准的设计文件、施工预算及有关规定正确施工；要坚持施工程序，加强施工管理，不得随意修改设计，发现设计错误或不合理时，要联系有关单位进行修改。

五、工程概算、拨款和结算
第11条 大修概算是确定大修投资、控制工程造价、计提设计费用、签订合同、办理验工计价、拨款结算的主要依据。设计单位应在大修单位和施工单位的协同下，按照有关规定和办法，切实作好设计概算的编制工作，确保概算质量。设计概算一经审定批准，不得轻易变更。
第12条 提取勘测设计费的大修工程，在概算内计列勘测设计费，费率为百分之0．5～2．5。较小工程可一次拨付，较大工程可按年度投资比例分期拨付。具体办法由大修和设计单位商定后，列入合同。
第13条 由于增减工程项目、数量，物资调价和工资调整而影响概算单价较大变化时，应先按原批准的概算计价拨款，俟办妥概算补充手续后，再据以调整。除此之外，一经批准，原则上不作变动，节约不退，超支不补。
第14条 年度大修计划下达后，大修单位应按照国家、铁道部和合同的有关规定向施工单位拨付予付款，予付款应能保证工程备料及施工的正常进行；同时按照工程进度办理验工计价和拨款等有关工作。

六、奖赔与仲裁
第15条 签订合同各方，均应严格履行合同的规定。凡认真执行合同，在保证质量的前提下，节约投资，提前竣工交付使用者，经上级批准，可以从节约的投资中，提取一定奖金，按贡献大小，奖给有关各方。凡由于违犯合同规定，或因责任事故造成经济损失时，应由责任一方负责赔偿。如支付赔偿有困难时，可报请上级主管部门处理。
第16条 设计单位在设计过程中，进一步改善设计，从而降低原批准的设计概算和修正概算的价值时，经批准后，设计费仍按原批准的总概算价值计提。
第17条 上级主管部门决定变更大修计划、规模、方案、主要技术条件，以及停、缓建工程时，大修单位应尽快通知设计、施工单位积极作好相应的安排和善后维护工作，尽量减免损失，如仍有不可避免的返工、窝工、废弃工程、队伍调迁以及物资积压或倒运等经济损失时，由上级主管部门承担责任，由大修单位核实具体损失后，报请上级主管部门处理。
由于设计错误而造成的损失，由设计单位负责；由于施工质量不良而造成的损失，由施工单位负责。其具体作法按有关奖赔办法处理。
第18条 签订合同的各方，在履行合同中如发生争议，首先应本着实事求是的精神，协商解决，如经协商仍不能解决时，应报上级主管部门处理。

七、其 他
第19条 本办法的解释和修改权属于铁道部。