上市公司检查办法
中国证券监督管理委员会
上市公司检查办法
中国证监会
证监发[2001]46号
为加强上市公司监管，促进上市公司规范动作，保护投资者的合法权益，现将《上市公司检查办法》发布施行。1996年12月20日发布的《上市公司检查制度实施办法》同时废止。自本办法发布之日起，我会将据以对上市公司进行检查。
上市公司检查办法
第一条 为了加强上市公司（以下简称“公司”）监管，促进公司的规范运作，保护投资者的合法权益，根据国家法律、法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于在上海证券交易所、深圳证券交易所上市的公司。境外公司和其股票在其他交易场所交易的公司的检查办法另行规定。
第三条 中国证监会派出机构（以下称“检查机构”）按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。
检查工作可以根据需要聘请具有从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师予以协助。检查费用由中国证监会承担。
第四条 检查方式分为巡回检查和专项核查。
第五条 巡回检查是例行的合规性检查，检查的主要内容包括：
（一）信息披露的真实性、准确性和完整性；
（二）公司治理结构的规范性；
（三）公司的独立性，主要检查上市公司与控股股东在人员、财务、资产等方面的分开情况；
（四）财务管理和会计核算制度的合规性；
（五）募集资金使用与招股说明书的一致性及变更的程序，资金管理的安全性；
（六）中国证监会认为应予检查的其他事项。
第六条 专项核查是针对公司存在的问题进行的调查核实。核查的主要内容包括：
（一）募集资金使用情况专项核查；
（二）投资者投诉问题和舆论关注问题的专项核查；
（三）重大资产重组情况的专项核查；
（四）中国证监会认为应予核查的其它事项。
第七条 检查机构进行检查时，可要求被检查公司向检查人员提供以下文件：
（一）公司的会计报表、相关帐簿和凭证以及其他涉及会计报表的资料；
（二）公司章程及有关公司运作的各项管理制度；
（三）公司的股东大会、董事会、监事会的会议记录，决议文本，公司经理办公会议文件等；
（四）公司与控股股东在人员、财务、资产方面的关系说明；
（五）公司内设部门、分支机构、子公司、参股公司设置情况及图示；
（六）公司债务情况、担保情况的说明；
（七）公司公开发行股票以来在指定报刊上公布的信息；
（八）检查操作规程中涉及的内容及其他应该查阅的文件。
检查中涉及被检查公司主审会计师事务所的，检查人员可要求会计师事务所提供对公司财务报告发表审计意见的工作底稿。
第八条 检查人员进行检查时，可以对有关情况和资料进行记录、录音、录像、照像和复制。
第九条 检查人员进行检查时，应当出示工作证及中国证监会的有效证明。
第十条 检查人员应遵守法律、法规及其他有关规定，认真履行职责，廉洁自律，实事求是。检查工作不得干预被检查公司的生产经营活动，检查人员对检查过程中知悉的商业秘密负有保密责任。检查人员在检查过程中的违规违纪行为按照有关法律法规和纪律规定处理。
第十一条 检查结果未公布前，检查人员及被检查公司、相关中介机构人员不得透露与检查结果有关的任何信息。
第十二条 检查机构于现场检查结束后五个工作日内向被检查公司发出检查通报；对于检查中发现问题的公司，发出限期整改通知书，要求其对存在的问题在限定期限内进行整改。限期整改通知书同时抄送公司股票挂牌交易的证券交易所。
被检查公司对限期整改通知书内容持有异议的，可以在收到限期整改通知书后十个工作日内向中国证监会提出申诉意见。
第十三条 被检查公司应在收到限期整改通知书一个月内向所在地中国证监会派出机构提交整改报告，整改报告应包括董事会关于整改工作的决议、对照限期整改通知书逐项落实整改措施的情况及效果。
整改报告应同时报送公司股票挂牌交易的证券交易所，并予公开披露，被检查公司对限期整改通知书内容持有异议并在规定期限内向中国证监会提出申诉的，有异议部分在尚未有明确结论之前可以免于披露。
被检查公司向中国证监会、证券交易所提交发行新股、重大购买和出售资产、吸收合并、股份回购、上市公司收购等申报材料时，应同时报送整改报告。
第十四条 被检查公司的整改工作应在检查机构要求的期限内完成。检查机构应跟踪监督被检查公司的整改情况，并对其整改效果出具评价意见。
第十五条 对存在问题较为严重的公司，中国证监会视情节轻重给予内部批评或公开批评。
对在检查过程中发现涉嫌违反法律、法规及其他有关规定的，中国证监会根据法律、法规及有关规定在职权范围内进行立案查处。涉嫌构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
第十六条 被检查公司、接受检查的人员及被检查公司的主审会计师事务所不予以协助和配合、不如实反映情况或拒绝检查的，中国证监会根据法律、法规及有关规定予以处罚。
第十七条 中国证监会将根据情况对有关中介机构的相关执业情况进行评价，评价结果将作为对上述中介机构执业资格的考核内容。
第十八条 中国证监会对公司的检查结果并不代表对公司情况的实质性判断，投资者自行判断投资风险。被检查公司及有关责任人存在违法、违规行为的，不得以检查未发现为由免除法律责任。
第十九条 本办法自发布之日起施行，1996年12月20日发布的《上市公司检查制度实施办法》同时废止。
2001年3月19日
出口风险基金管理办法
财政部 对外贸易经济合作部
出口风险基金管理办法
1988年9月30日，财政部、外经贸部
为了深化外贸体制改革，提高外贸企业抵御国际市场风险的能力，根据国务院国发（1988）22号文件精神，特制定本办法。
第一条 出口风险基金是由地方政府筹集并负责用于解决因国际市场风险造成的企业难以克服的经营困难的专项资金。
第二条 地方所属各外贸专业公司、工贸公司和承担出口承包任务的出口产品生产企业（以下简称“出口企业”）均按本办法规定提取出口风险基金。
第三条 出口风险基金的主要来源及计提标准为：
一、出口企业一般可按出口销售收入（折人民币）的0．2‰至0．5‰提取：或按实际减亏增盈额的一定比例计提，最高比例不超过减亏增盈总额的1／3；
二、地方政府的留成外汇的调剂收入按一定比例转作出口风险基金。
提取（或转作）的具体比例由地方自行规定。
第四条 出口风险基金应主要用于：
一、弥补出口企业因国际市场变化和汇率变动造成的损失；
二、弥补出口企业经省、自治区直辖市和计划单列市人民政府批准为保护国内出口产品生产免受国际市场较大波动的影响而收购产品所发生的损失；
三、对出口企业因国际市场变化造成的出口产品积压贷款进行贴息；
四、解决出口企业因国际市场变化产生的临时性周转资金不足的困难，但要有偿使用、按期归还。
出口风险基金不得用于弥补出口企业一般性经营亏损。
第五条 出口风险基金由省、自治区、直辖市和计划单列市的财政和经贸部门具体负责筹集和管理使用时，由企业提出风险损失补偿申请，由地方财政经贸部门和出口商会组成的风险损失评估小组负责确定补偿标准，报请人民政府批准。
第六条 出口企业按规定提取的出口风险基金要及时足额地层层上交地方财政或经贸部门。
第七条 出口风险基金的存款利息，作增加出口风险基金处理；发生的损失和贴息，作减少出口风险基金处理。
第八条 出口风险基金要专户存储、专款专用，不得挪作他用。
第九条 出口风险基金从1988年至1992年免缴能源交通重点建设基金。
第十条 各地建立出口风险基金、中央对地方不因此调整承包基数。
第十一条 出口风险基金的会计处理办法，另外下达。本办法自1988年1月1日起执行，由财政部和经贸部负责解释。地方财政部门可根据本办法制定实施细则。
铜川市流动人口计划生育管理办法
陕西省铜川市人民政府
铜川市流动人口计划生育管理办法
(1995年4月5日铜川市人民政府发布)
第一条 为了进一步加强对我市流动人口的计划生育管理，确保《陕西省流动人口计划生育管理办法》（以下简称《办法》）的顺利实施，特制定本办法。
第二条 本办法所指的流动人口是指本市离开常住户口地和外地市及外省来我市居住在三十日以上的育龄公民（学习、就医、参加会议和因公从事其他活动者除外）。
第三条 各级人民政府统一领导本辖区内流动人口的计划生育管理工作。
各级人民政府要将流动人口计划生育工作纳入人口和计划生育目标管理责任制，组织协调计划生育、公安、工商、卫生、劳动等部门做好流动人口的计划生育管理工作。
第四条 市计划生育行政管理部门主管全市流动人口的计划生育工作。县区计划生育行政管理部门主管本辖区内流动人口的计划生育工作。流动人口较多的乡镇人民政府、街道办事处设立流动人口计划生育管理站。流动人口管理站受乡镇人民政府或街道办事处委托，对流动人口计划生育实施具体管理。
第五条 各级公安部门在流动人口管理中的主要职责是：
（一）负责全市各级人口变动的登记工作。
（二）会同各级计划生育行政管理部门加强对流动人口的户口登记及管理。
第六条 各级工商行政管理部门在流动人口计划生育管理中的主要职责是：
（一）协同各级计划生育行政管理部门对个体工商户进行经常性的计划生育宣传教育。
（二）在办理个体工商户的营业执照时，先审查申办人的《生育证》、《节育手术证》，凡无《生育证》、《节育手术证》者，待其补办或采取节育措施后方可办理营业执照。
第七条 流动人口计划生育实行常住户口地和现居住地人民政府共同管理，以现居住地为主的原则。
对流动人口计划生育情况列入常住户口地人口控制指标和现居住地工作质量指标予以考核。
第八条 实行流动人口婚育证明制度。
《陕西省流动人口婚育证明》由省计划生育行政管理部门统一印制，对个人或集体申请外出的流动人口，须从居(村)民委员会逐级往上申报，由各乡镇、街道办事处或流动人口管理站统一审核、把关，建档、建卡，登记入册后，发给《陕西省流动人口婚育证明》。
第九条 实行流动人口计划生育情况月报表制。
各乡镇办事处或流动人口管理站，每月定期将流动人口的出生、怀孕、节育措施落实等情况填写《流动人口计划生育情况月报表》，逐级上报到市计划生育行政管理部门。
第十条 流动人口现居住地乡镇人民政府、街道办事处的计划生育管理职责是：
（一）对流入的流动人口进行计划生育宣传教育、查验婚育证明，为外省流动人口换发《陕西省流动人口婚育证明》。
（二）建立流入的流动人口计划生育档案，定期检查流入育龄公民计划生育状况，向其常住户口地区通报。
（三）督促流入的已婚流动人口落实避孕、节育和补救措施，并为其提供避孕药具和节育技术服务。
第十一条 流动人口现居住地的村民或居民委员会协助乡镇人民政府、街道办事处做好流动人口的计划生育宣传、检查和管理工作。
第十二条 流动人口常住户口所在的乡镇人民政府、街道办事处的计划生育管理的主要职责是：
（一）对外出的流动人口进行计划生育宣传教育。
（二）对外出流动人口办理《陕西省流动人口婚育证明》和《生育证》。
（三）协助外出的流动人口现居住地乡镇人民政府、街道办事处处理违反计划生育政策、法规的行为。
第十三条 外出的流动人口必须到常住户口地乡镇人民政府或街道办事处领取《陕西省流动人口婚育证明》，外地市及外省进入我市的流动人口必须持常住户口地乡镇人民政府、街道办事处或流动人口管理站出具的婚育证明。
第十四条 各企事业单位要实行法定代表人总负责制，加强对流动人口计划生育的管理。流动人口多的企事业单位要设专兼职干部具体抓。要加强对放长假职工的管理；外出打工的职工要定期回本单位汇报情况，各企事业单位每季度要开展一次“双查”活动，掌握动态，发现问题及时解决。
第十五条 外出从事生产、经营和劳务活动的单位，必须与常住户口地乡镇人民政府、街道办事处签订计划生育工作责任书，并向现居住地乡镇人民政府或街道办事处交验计划生育工作责任书。
外省进入本市从事生产、经营和劳务活动的单位，必须与现居住地乡镇人民政府或街道办事处签订计划生育工作责任书。
第十六条 流动人口到达现居住地后，三十日内必须向当地乡镇人民政府或街道办事处交验婚育证明，并向常住户口地乡镇人民政府或街道办事处报告现居住地住址和有关计划生育情况。外省进入本市的流动人口，还须换领《陕西省流动人口婚育证明》。
第十七条 单位、个人在招聘、雇佣人员时，不得招聘、雇佣未持有《陕西省流动人口婚育证明》的流动人口。
第十八条 出租、出借房屋的房主和宾馆、饭店、招待所、旅社对住宿时间超过三十日未持有《陕西省流动人口婚育证明》的，不得留宿。
第十九条 流动人口的生育申请由其常住户口地计划生育行政管理部门或乡镇人民政府、街道办事处依照当地有关规定审核批准，发给《生育证》。流动人口凭《生育证》可以在现居住地生育。
第二十条 已婚流动人口须落实节育措施，接受孕情检查，每季度到现居住地乡镇人民政府或街道办事处交验计划生育技术服务机构或者医疗单位出具的节育情况及孕情检查证明。节育措施失败的，必须及时采取补救措施。
流动人口须向现居住地乡镇人民政府或街道办事处交纳计划生育管理费。收费对象、标准及使用范围严格按照省计生委《关于核定我省流动人口计划生育管理收费标准的通知》执行。
第二十一条 流动人口凭《陕西省流动人口婚育证明》，可以在本市范围内申请提供节育、避孕、补救技术服务，凭现居住地乡镇人民政府、街道办事处或流动人口管理站证明，在所在工作单位或常住户口地乡镇人民政府、街道办事处按规定报销手术费。
第二十二条 流动人口中的孕妇没有《生育证》的，视为计划外环孕，必须就地采取补救措施。
第二十三条 计划生育管理人员持《陕西省计划生育执法检查证》检查流动人口的婚育证明，依照法律、法规的规定处理流动人口违反计划生育管理的行为。
第二十四条 现居住在本市的流动人口，有下列行为之一的，由现居住地乡镇人民政府、街道办事处或受其委托的流动人口计划生育管理站予以处罚：
（一）流动人口到达现居住地后，不按本办法规定向现居住地乡镇人民政府或街道办事处交验婚育证明的，处以一百元至三百元的罚款，并责令限期交验婚育证明。
（二）留宿未按本办法规定持有《陕西省流动人口婚育证明》的流动人口的，每留宿一人处以二百元至五百元的罚款，故意为外怀孕、生育者提供躲避场所的，每居住一人处以五百元至一千元的罚款。
（三）流入现居住地从事生产、经营和劳务活动的单位不向现居住地乡镇或街道办事处交验或签订计划生育责任书的，处以五百元至一千元的罚款，并责令交验或补签计划生育责任书。
（四）单位、个人招聘、雇佣未持有《陕西省流动人口婚育证明》的流动人口的，每招聘、雇佣一人，处以二百元至五百元的罚款，并不得继续招聘、雇佣。
（五）流动人口者拒绝落实节育措施、接受孕情检查、终止妊娠的，依照《陕西省计划生育条例》的规定，予以处罚。
第二十五条 本市外出的流动人口，有下列行为之一的，由常住户口地乡镇人民政府或街道办事处予以处罚：
（一）流动人口到达现成住地后，未按本办法向常住户口地乡镇人民政府或街道办事处报告现居住地址和有关计划生育情况的，处以五十元至二百元的罚款。
(二）外出从事生产、经营和劳务活动的单位不与常住户口地乡镇人民政府或街道办事处签订计划生育责任书的，处以五百元至一千元的罚款，并责令限期补签。
第二十六条 流动人口因违反计划生育已依本《办法》受到处理的，不因同一行为受到重复处理。
第二十七条 有下列行为之一的，处以一千元至五千元的罚款，有非法收入的，没收非法收入；系国家工作人员的，由主管部门或所在单位给予行政纪律处分；违反治安管理的，由公安机关依照治安管理处罚条例的规定处罚，构成犯罪的，由司法机关追究刑事责任。
（一）涂改、伪造、骗取、买卖、转让计划生育有关证明的；
（二）作假手术、开假证明的；
（三）不按本办法规定查验婚育证明、谎报计划生育数字的；
（四）行贿受贿、贪污挪用流动人口计划生育管理费、罚没款和计划外生育费的；
（五）滥用职权、敲诈勒索、刁难流动人口的；
（六）阻碍计划生育工作人员依法执行公务的；
第二十八条 依照本办法收取的流动人口计划生育管理费、计划生育罚没款和计划外生育费，按照国家有关规定用于计划生育事业，并接受财政、审计部门的监督和检查。
第二十九条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请复议或向人民法院起诉。逾期不申请复议又不起诉，又不履行处罚决定的，作出处罚决定的机关可以申请人民法院强制执行。
第三十条 本办法由市计划生育行政管理部门负责解释。