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关于外国财产保险分公司改建为独资财产保险公司有关问题的通知

时间:2024-07-05 07:54:40 来源: 法律资料网 作者:法律资料网 阅读:8877
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关于外国财产保险分公司改建为独资财产保险公司有关问题的通知

中国保险监督管理委员会


关于外国财产保险分公司改建为独资财产保险公司有关问题的通知
保监发〔2004〕45号

各外国财产保险分公司、中银集团保险有限公司深圳分公司、香港民安保险有限公司深圳分公司、香港民安保险有限公司海口分公司:

  为了明确已在华设立的外国财产保险分公司改建为独资财产保险公司的有关事宜,现通知如下:

  一、外国财产保险公司分公司,符合本通知规定的有关条件的,其总公司可以申请将该分公司改建为独资财产保险公司。

  二、外国财产保险公司分公司改建为独资财产保险公司的,除符合《中华人民共和国外资保险公司管理条例》和《保险公司管理规定》以外,还应当符合下列条件:

  (一)外国财产保险公司分公司设立一年以上;

  (二)外国财产保险公司分公司内控制度健全、机构运转正常,其总公司符合所在国家或者地区偿付能力标准;

  (三)在华营业以来无重大违法、违规行为;

  (四)具有符合中国保监会规定的任职资格的高级管理人员;

  (五)中国保监会规定的其他条件。

  三、外国财产保险公司分公司改建为独资财产保险公司,不得损害改建前该分公司原保单持有人的合法权益。

  因改建发生的有关民事责任,外国财产保险公司和改建后的独资财产保险公司应当承担连带责任。

  四、外国财产保险公司向中国保监会申请将其在华设立的分公司改建为独资财产保险公司前,应就改建事宜向社会公告。公告中应明确以下内容:

  (一)改建前该分公司原有的税务、债务等责任由改建后的外资独资财产保险公司承担;

  (二)改建前该分公司原保单持有人有权对所持有的保单合同作出继续或终止的选择;

  (三)因改建发生的有关民事责任由外国财产保险公司和改建后的独资财产保险公司承担连带责任。

  五、外国财产保险公司向中国保监会申请将其在华设立的分公司改建为独资财产保险公司的,须提交下列材料:

  (一)改建申请;

  (二)改建报告,包括可行性研究报告、详细的改建方案;

  (三)外国财产保险公司承担拟改建分公司改建前的税务、债务等责任的担保书;

  (四)外国财产保险公司对拟改建分公司的改建事宜向社会公告的有关材料;

  (五)拟改建后公司的章程;

  (六)外国保险公司所在国家或者地区有关主管当局核发的营业执照(副本),以及对其符合偿付能力标准的证明;

  (七)法定验资机构出具的验资证明;

  (八)拟改建后公司的高级管理人员名单、简历和任职资格证明;

  (九)拟改建后公司未来三年的经营规划和分保方案;

  (十)中国保监会规定提供的其他材料。

  六、中国保监会自收到完整的正式申请文件之日起二个月内,应当作出批准或者不批准的决定。决定批准的,颁发保险机构法人许可证,并在保险公司办理工商登记手续后五日内收回原先颁发给外国财产保险公司分公司的经营保险业务许可证;决定不批准的,应当书面通知申请人并说明理由。

  七、中国保监会批准外国财产保险公司分公司改建为独资财产保险公司,该独资财产保险公司完成工商登记注册手续三个月后,可按照有关法规申请设立分支机构。

  八、在华设立多家分支机构的外国财产保险公司,只能将其中一家分支机构改建为独资财产保险公司;其在华的其他分支机构,在符合中国保监会有关规定的条件下,可以改建为独资财产保险公司的分支机构。

  九、香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的财产保险公司在内地设立的分公司改建为独资保险公司的,比照适用本通知。

    

  二○○四年五月十日


中国农业银行关于印发《中国农业银行全国联行机构分级管理办法》的通知

中国农业银行


中国农业银行关于印发《中国农业银行全国联行机构分级管理办法》的通知
1996年5月16日,中国农业银行

各省、自治区、直辖市分行,各计划单列市分行:
为了增强基层营业网点的结算功能,便于电子汇兑系统的推广应用,适应农业银行向商业化转轨,总行决定将全国联行机构划分为一级行、二级行,实行分级管理。其中一级行可办理制度规定的各种联行结算业务,二级行可签发和兑付银行汇票,但不直接办理全国联行往来业务。现将《中国农业银行全国联行机构分级管理办法》印发给你们,并就有关事项通知如下:
一、对全国联行机构实行分级管理是联行工作的又一重大改革,改革力度大,涉及面广,各分行务必认真、严肃对待,结合本行实际,制定实施方案,尽快加以落实。
二、各分行要抓紧对现有联行机构进行清理,逐个研究,确定各联行机构是一级行或二级行。一级行必须保证11月1日参加电子汇兑系统,11月1日不能入网的联行机构,应清理降为二级行;各分行对二级行也要从严掌握,先摸索管理经验,再逐步扩大范围。
三、各分行于7月10日前将一、二级行的行名行号表以书面和磁盘两种形式上报总行财务会计部。对磁盘录制的要求详见附件。联系电话:68297307、68297367。
四、为配合本办法的实施,总行将统一刻制汇票专用章。总行还委托深圳亚捷公司设计生产了新型编押机,可编联行密押和汇票密押。汇票专用章、新型编押机和行名行号表将于9月底之前发至各分行,各分行10月底之前发至各经办行。
各分行执行本办法过程,有关情况和问题,请及时报告总行。

附:中国农业银行全国联行机构分级管理办法
为了增强基层营业网点的结算功能,便于电子汇兑系统的推广应用,根据联行结算制度,制定本办法。
一、分级标准
(一)一级行标准
1.全国联行日均业务量5笔以上(县支行及各级管理行不受此条件限制)。
2.使用计算机处理对公会计业务。
3.具备办理电子汇兑业务所必需的通讯条件。
4.《中国农业银行全国联行往来机构管理暂行办法》规定的其他条件。
(二)二级标准
不具备一级行标准,业务发展需要增加结算手段,会计核算质量较好,并参加分辖联行往来的机构,可作为二级行。
二、业务范围
(一)一级行
可办理制度规定的各种结算联行业务(各级管理行不办营业业务),并负责清算汇票资金。
(二)二级行
可签发和兑付全国银行汇票,不直接办理全国联行往来其他业务,不办理汇票资金清算。
三、联行行号
(一)一级行行号为5位。汇票专用章行号式样为“3××××--00”,其中尾数00无意义,不参加编押,不作为电子汇兑系统录入要素。
(二)二级行行号为7位。二级行就近挂靠一个一级行。其行号在被挂靠行行号后缀两位序号组成。汇票专用章行号式样为“3××××--××”,7位行号全部参加编押。
在有挂靠关系时,一级行亦称被挂靠行,二级行亦称挂靠行。
四、审批权限
(一)一级行行号由分行在总行颁发的行号区间内指定,报总行审批,经总行批准并通报全系统后生效。
(二)二级行行号由分行审批并报总行,经总行通报全系统后生效。
五、二级行签发、兑付银行汇票的会计核算手续
(一)签发汇票的处理
1.二级行签发汇票时,不得使用“全国联行汇出汇款”科目,应将汇票结算保证金通过支行辖内往来(或分行辖内往来)逐笔划往其挂靠的一级行,汇票第一联和汇票委托书第三联作联行报单附件,汇票第四联留存,专夹保管,会计分录为:
借:××存款科目
贷:支行辖内往来(或分行辖内往来)—往帐户
2.一级行收到挂靠二级行通过支行辖内往来(或分行辖内往来)划来的汇票结算保证金,记入本行“全国联行汇出汇款”科目,并参加汇差轧计。“全国联行汇出汇款”科目按挂靠的二级行设分户帐核算。汇票第一联专夹保管,汇票委托书第三联作“全国联行汇出汇款”科目贷方凭证,会计分录为:
借:支行辖内往来(或分行辖内往来)—来帐户
贷:全国联行汇出汇款—××二级行户
(二)兑付汇票的处理
1.二级行受理汇票时,应按规定对汇票进行审核,审核无误兑付后,通过其挂靠的一级行转划,按实际结算金额清算汇票资金,汇票第二、三联作报单附件,会计分录为:
借:支行辖内往来(或分行辖内往来)—往帐户
贷:××存款科目
2.一级行收到报单,划回签发行,如签发行为二级行则划到其挂靠的一级行,会计分录为:
借:全国电子汇兑往来—往帐户
贷:支行辖内往来(或分行辖内往来)—来帐户
(三)汇票划回的处理
1.全额划回的处理
汇票全额划回时,一级行会计分录为:
借:全国联行汇出汇款—××二级行户
贷:全国电子汇兑往来—来帐户
电子汇兑借方凭证第二联定期退回签发行,二级行抽卡核对,定期装订。
2.有多余款划回的处理
(1)汇票有多余款划回时,一级行应将多余款部分通过支行辖内往来(或分行辖内往来)转划签发行,打印多余款电子汇兑贷方凭证与电子汇兑借方凭证第二联作联行报单附件,会计分录为:
借:全国联行汇出汇款—××二级行户
贷:全国电子汇兑往来—来帐户
贷:支行辖内往来(或分行辖内往来)—往帐户
(2)二级行收到报单后,将原留存的汇票第四联与电子汇兑借方凭证第二联一并作多余款电子汇兑贷方凭证第一联附件,多余款电子汇兑贷方凭证第二联作收款通知,会计分录为:
借:支行辖内往来(或分行辖内往来)—来帐户
贷:××存款科目
(四)退票的处理
1.二级行收到退票,与原签发汇票留存的第四联核对无误,作帐务处理,汇票第三联作贷方凭证,第四联交汇款人,第二联作联行报单附件寄挂靠的一级行,会计分录为:
借:支行辖内往来(或分行辖内往来)—往帐户
贷:××存款科目
2.一级行收到报单,应将报单所附的汇票第二联与原专夹保管的第一联进行核对,审查核对无误后,作帐务处理,汇票第二联作第一联附件,会计分录为:
借:全国联行汇出汇款—××二级行户
贷:支行辖内往来(或分行辖内往来)—来帐户
六、管理要求
(一)一级行和二级行都必须做到印、押、证三人分管分用。
(二)一级行挂靠二级行不得超过9个。
(三)一级行有责任协助管辖支行对挂靠的二级行进行业务指导和监督管理。管辖支行要定期或不定期进行检查,并做好业务辅导。
(四)内勤坐班主任要加强对签发汇票的审查。
(五)一级行与挂靠的二级行要密切配合,共同做好查询查复工作。
(六)省、自治区、直辖市分行,计划单列市分行应当根据本办法,结合辖内实际,制定实施细则。
七、本办法由总行负责解释和修改。
八、本办法自1996年11月1日起实行。

附件:行名行号表数据文件录制说明
为适应全国联行机构分级管理的要求,便于总行对全国联行机构行名行号的管理,需要各分行录制一、二级行的行名行号表数据文件,并于7月10日之前以书面和磁盘(三寸)形式上报总行财务会计部。现对磁盘文件录制的有关要求说明如下:
一、系统运行环境和文件结构
在FoxBASE+2.10版本中创建数据库文件lhgl.dbf,其结构如下表所示:
--------------------------------------------------------------------------------
|Field|Field--name| Type | Width |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 1 | HH | Numeric | 6 |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 2 | XH | Character | 2 |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 3 | HM1 | Character | 20 |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 4 | HM2 | Character | 40 |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 5 | HM3 | Character | 40 |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 6 | HM4 | Character | 40 |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 7 | HM5 | Character | 40 |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 8 | HM6 | Character | 40 |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 9 | HZ | Character | 60 |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 10 | YB | Numeric | 8 |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 11 | DG | Numeric | 6 |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 12 | DH | Character | 20 |
|----------|--------------------|----------------------|------------------|
| 13 | FZ | Character | 16 |
--------------------------------------------------------------------------------
注释:HH--行号;XH--序号;HM!--省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行;HM2--地、市分行,中心支行;HM3--支会;HM4--营业部(室)、国际业务部、信用卡部;HM5--办事处;HM6--分理处、营业所;HZ--行址;YB--邮编;DG--电挂;DH--电话;FZ--备注。
二、录入说明
(一)若某联行机构为一级行,则XH(序号)项录入“00”;若为二级行,XH项按“01”至“99”顺序录入。
(二)FZ(备注)项根据需要录入“不办对外业务”。
(三)HM1至HM6项是录入行名时的选项。如果其中若干项没有与行名中的对应内容,则可忽略不录。现举例如下:
例1:江苏省无锡市分行**市支行。
例2:例1下挂的二级行:江苏省无锡市分行**市支行**分理处。
例3:武汉市分行**支行**营业所。
例4:**省分行营业部。
例5:江西省南昌市分行**办事处**分理处。
例1至例5录入为:
----------------------------------------------------------------------------------------
| HH |XH| HM1 | HM2 | HM3 |HM4| HM5 | HM6 |
|----------|----|----------|----------|----------|------|----------|----------|
|30001|00|江苏省分行|无锡市分行|**市支行| | | |
|----------|----|----------|----------|----------|------|----------|----------|
|30001|01|江苏省分行|无锡市分行|**市支行| | |**分理处|
|----------|----|----------|----------|----------|------|----------|----------|
|30002|00|武汉市分行| |**支行 | | |**营业所|
|----------|----|----------|----------|----------|------|----------|----------|
|30003|00|**省分行| | |营业部| | |
|----------|----|----------|----------|----------|------|----------|----------|
|30004|00|江西省分行|南昌市分行| | |**办事处|**分理处|
----------------------------------------------------------------------------------------
三、各行上报的磁盘中应包括数据库文件lhgl.dbf及其备份文件lhgl.bak。


最高人民法院于2013年1月22日公布了《关于审理拒不支付劳动报酬刑事案件适用法律若干问题的解释》,这使得拒不支付劳动报酬罪(也即我们一般所说的恶意欠薪罪)再次进入民众视野。查询各国的相关立法之后,我们发现其他相关国家和地区对恶意欠薪行为也有类似规定。

  俄罗斯:俄罗斯联邦刑法将“拒绝支付工资、退休金、助学金、补助金和其他应付款项罪”规定于第7编《侵害人身的犯罪》的第19章《侵害宪法性权利和人与公民自由的犯罪》。1999年2月17日经国家杜马通过、3月15日生效的《1999年俄罗斯联邦第45号法律》专门对145条进行补充,规定了145.1条。此后,2003年12月8日生效的《2003年俄罗斯联邦第162号法律》对该条进行了修改。

  俄罗斯联邦刑法典145.1规定:拒绝支付工资、退休金、助学金、补助金和其他应付款项:1任何所有制形式的企业、机关或者组织的领导,出于自私贪婪或者其他的私人利益,拒绝支付工资、退休金、补助金和其他法律规定的应付款项超过两个月,判处其数额为8万卢布以下,或者六个月以下的工资或其他收入的罚金,或者五年以下剥夺担任一定职务或从事某种活动的权利,或者二年以下剥夺自由。2.实施上述行为造成严重后果的,判处其数额为10万卢布以上30万卢布以下,或者一年以上二年以下的工资或其他收入的罚金;或者三年以上七年以下剥夺自由,并处或不并处三年以下剥夺担任一定职务或从事某种活动的权利。

  德国:德国刑法典第266条(截留或侵占劳动者报酬)明确规定:(一)雇主负有向社会保险机构或者联邦劳工机构交付保险金的义务,如果雇主不按时为其雇员向社会保险机构或联邦劳工机构交付保险金的,就可以构成犯罪,处五年以下自由刑或罚金。(二)有关机构委托雇主从雇员的工资中扣付应付的款项,如果雇主截留而不给他人,处与前款相同的刑罚。

  泰国:《泰国刑法典》第334条规定,“意图不支付工资或报酬或者付低于约定的工资或报酬而以欺诈方法非法诱使10人以上为自己或第三人工作的并处或单处6000铢以下罚金。”

  韩国:韩国《劳动标准法》规定,不按照规定支付劳动者工资的,就构成犯罪,可以对行为人判处三年以下监禁,或者处以2000万韩元以下罚款。

  我国香港地区:香港地区的《雇佣条例》第31条规定:1.雇主只有相信自己能够支付雇员的到期工资才能和雇员签订雇佣合同,否则雇主与雇员之间不得订立或续订任何雇佣合约。2.如果雇主预见不能支付合约约定的到期工资时,必须采取措施,按照雇佣合约规定的条款终止合约。如果雇主故意或无正当理由违反上诉规定,就可以构成犯罪,可以对雇主处2万港元的罚款。《雇佣条例》第23条规定,在任何情况下,雇主支付雇员工资最晚不得超过应支付工资届满日后7天。第24条规定,雇主与雇员签订的雇佣合同完成时的工资也不得晚于合同完成后7天支付。第25条规定,雇主与雇员签订的雇佣合同终止时的工资不得迟于合同终止日后7天支付。雇主故意或无合理理由违反上述条款,就可以构成犯罪,可对雇主处以罚款20万港元并监禁1年。

  2007年,香港又对《雇佣条例》进行了修改,把欠薪罪的最高刑责由罚款20万港元及监禁1年提高至罚款35万港元及监禁3年。

  (作者单位:江苏省吴江市人民法院)